个人养老金是什么？

  个人养老金是指

  ☑政府政策支持

  ☑个人自愿参加

  ☑市场化运营

  ☑实现养老保险补充功能的制度

  在促进个人养老金供需平衡、保障居民养老需求等方面发挥着重要作用。

  现状如何？

  截至2023年底，全国个人养老金账户累计开户数达5000万户，参与人数已达到2022年全国纳税人数的76.8%

  缴存人数仅占开户人数的22%，人均缴存金额仅为约2000元，远低于1.2万元的缴存上限

  如何解决？

  找准个人养老金的价值点，突出个人养老金功能

  ●突出税收优惠的好处，进一步加大税收优惠力度

  ●突出投资功能，在产品创新上下功夫

  ●突出养老保障功能，可考虑将1.2万元的缴存上限进行适当调增

  今年政府工作报告提出，在全国实施个人养老金制度，积极发展第三支柱养老保险。

  个人养老金是指政府政策支持、个人自愿参加、市场化运营、实现养老保险补充功能的制度，在促进个人养老金供需平衡、保障居民养老需求等方面发挥着重要作用。2022年11月下旬起，我国在北京、上海、重庆等36个城市和地区先行实施个人养老金制度。今年1月下旬，人力资源和社会保障部表示，下一步，将推进个人养老金制度全面实施。

  个人养老金制度试点一年多来，重庆的试点效果如何？哪些人在购买个人养老金产品？个人养老金究竟值不值得买？近日，记者进行了调查。

  1、年收入10万元以上人群是购买主力军

  2023年3月，重庆某金融机构员工龚雪（化名）开立了个人养老金账户，购买了中国人寿寿险重庆市分公司推出的一款个人养老金产品。目前，她已按每年1.2万元的限额标准，累计缴存了2.4万元，丈夫也跟她一样购买了这款产品。

  “其实，个人养老金产品刚出来的时候，我们并没有打算买。”今年28岁的龚雪说，当时，她完全没有养老规划意识，认为现在有钱用就够了，没有考虑到30年后养老的问题。

  不过，有了孩子后，龚雪意识到，将来自己老了不能给孩子增加太大负担，很有必要给自己多准备一点养老钱。而购买个人养老金产品，相当于每年强制自己存一笔养老钱。而这笔钱对一家人的日常生活造不成太大影响，还有不错的投资收益。

  “从实际情况来看，我第一年缴存的1.2万元，目前已经获得了近400元的投资收益，年收益率在3%左右。”

  龚雪还认为，购买个人养老金产品还有享受税收抵扣优惠的好处。比如，2023年，她年收入25万元左右，减去个人养老金费用等各种个税减除费用后，应纳税所得额约为11.8万元，年度纳税额约为9280元。但如果她没有买个人养老金产品，年度纳税额将增加1200元。

  据中国人寿寿险重庆市分公司相关负责人透露，截至2月底，已有2735人购买该公司个人养老金产品。主要购买人群是具有稳定收入且年收入在10万元以上的客户群体。来自农业银行重庆市分行的数据显示，截至2024年2月末，在该行购买个人养老金产品的有1.6万人左右。

  2、实际购买人数远少于开户人数

  然而，无论是相对于我国庞大的人口基数，还是已开立个人养老金账户的人数，目前购买个人养老金产品的人都显得太少。

  农业银行重庆市分行相关负责人介绍，自重庆启动个人养老金制度试点以来，该行陆续上线了个人养老金存款产品、131只个人养老金基金产品、4只个人养老金理财产品、5款个人养老金保险产品等诸多产品。

  同时，该行通过营业网点、微信公众号、商圈LED屏、楼栋电梯、地铁车厢等线上线下渠道，以及推出“开户、缴存、分享有礼”等优惠，大力宣传推广个人养老金业务。

  经过努力，截至今年2月末，该行个人养老金开户客户数达到23万户，但实际购买个人养老金产品的仅为约7%。同时，缴存资金总额只有6079万元，人均缴存资金仅为3799元左右。

  类似情况，在中国人寿寿险重庆市分公司同样存在。该公司先后推出了4款个人养老金产品。截至2月，该公司个人养老金开户客户数共计5.46万户，其中购买个人养老金产品的仅为5%左右，投保保费共计2740余万元，人均保费为1万元左右。

  从全国的情况来看，也存在这种“开户热、缴存冷”的现象。今年的全国两会上，全国人大代表、中国太保战略研究中心主任周燕芳透露一组数据，至2023年底，全国个人养老金账户累计开户数达5000万户，参与人数已达到2022年全国纳税人数的76.8%。但缴存人数仅占开户人数的22%，人均缴存金额仅为约2000元，远低于个人养老金账户1.2万元的缴存上限。

  3、须找准个人养老金的价值点，突出缴存好处

  个人养老金“开户热、缴存冷”，究竟是什么原因造成的呢？

  重庆某互联网企业的软件工程师蒋捷（化名），给出了自己的答案。2022年底，他在银行开立了个人养老金账户，但却未往账户里缴存钱。原因在于，他认为可供选择的个人养老金产品收益较低，达不到自己的预期；账户里的资金要30年后他退了休才能支取，无法在自己急需用钱时取出这笔钱；相关税收优惠有限，对他的实际意义不大。

  “税收优惠是个人养老金制度的一个重要‘吸引点’。”中国人寿寿险重庆市分公司相关负责人分析，不过，由于大量的人纳税少或不用纳税，税收优惠对他们而言吸引力不足。

  另一方面，对于高收入群体来说，购买个人养老金产品后最高只能节税5400元，税收优惠的力度也不够。当然，对税收优惠政策的宣传力度不够，也是一个影响因素。

  农业银行重庆市分行理财师白庆芳认为，购买个人养老金产品人数少的原因主要有三个：其一，相关税收政策惠及人群有限。尤其是，个人养老金缴存时可享税收优惠，但购买者退休后支取时却需单独按3%的税率纳税。这种情况下，很多收入未达到个税起征点的人若购买个人养老金产品，反而会增加税收负担。其二，个人养老金产品创新不够，收益率与其他同类产品相比没有明显优势，甚至个别产品还出现亏损，影响了很多人的缴存意愿。其三，个人养老金账户封闭性高，流动性缺失，购买了个人养老金产品的人通常只能在退休后才可支取账户里的钱。这也导致大部分人不愿意缴存个人养老金。

  “个人养老金是对基本养老保险的一种补充，可为老百姓增加养老金的积累渠道，帮助投资者实现个人养老资产的保值增值。”在重庆大学经济学教授廖成林看来，个人养老金制度是一种好的保障制度。但在试点期间，个人养老金制度出现一些“痛点”，是不可避免的。

  个人养老金制度该如何完善，才能增加其对居民的吸引力？廖成林认为，目前，个人养老金制度的亮点或者说主打的功能不突出——究竟是突出税收优惠、养老保障还是投资受益，目前还看不出来。他建议，相关部门和金融机构，须找准个人养老金的价值点，突出个人养老金的好处。比如，如果想突出税收优惠的好处，就要进一步加大税收优惠力度，让更多人购买个人养老金产品后能少交更多个税；如果想突出投资功能，就要在产品创新上下功夫，让人们看到个人养老金产品的投资价值；如果想突出养老保障功能，可考虑将目前个人养老金账户1.2万元的缴存上限进行适当调增。

  此外，廖成林还向市民建议，个人养老金本质上是一种金融产品，究竟值不值得买，需根据自己的经济条件等实际情况而定。感兴趣的人，不妨货比三家，根据自己的购买能力、风险承受能力，选择适合自己的个人养老金产品。